De belasting die u betaalt over uw AOW-uitkering is afhankelijk van uw totale inkomen en persoonlijke situatie. AOW wordt door de Belastingdienst gezien als inkomen en is dus belastbaar. Een belangrijk voordeel is echter dat u als AOW-gerechtigde een lager belastingtarief betaalt in de eerste belastingschijf dan iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt.
Waarom betaalt u een lager belastingtarief?
Het belastingtarief in de eerste schijf van de inkomstenbelasting (Box 1) is opgebouwd uit twee delen: de daadwerkelijke inkomstenbelasting en de premies voor de volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Zodra u de AOW-leeftijd bereikt, ontvangt u AOW en hoeft u zelf geen AOW-premie meer te betalen. Hierdoor daalt het belastingpercentage in de eerste schijf aanzienlijk (bijvoorbeeld van circa 37% naar circa 19%).
Factoren die uw Belasting Beïnvloeden
- Andere inkomsten: Heeft u naast uw AOW ook ander inkomen, zoals aanvullend pensioen of inkomsten uit werk? Al dit inkomen wordt bij elkaar opgeteld om uw totale belastbare inkomen te bepalen.
- Heffingskortingen: Dit zijn kortingen op de te betalen belasting. De hoogte ervan is vaak inkomensafhankelijk.
- Fiscale partner: Als u een fiscale partner heeft, kan dit invloed hebben op de verdeling van vermogen en bepaalde aftrekposten.
Inhouding door de SVB: de Loonheffing
De Sociale Verzekeringsbank (SVB), die uw AOW uitbetaalt, is verplicht om alvast een voorschot op de belasting in te houden. Dit heet de 'loonheffing'. Standaard past de SVB hierbij de 'loonheffingskorting' toe. Dit is een combinatie van de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Let op: Heeft u meerdere inkomens (bijvoorbeeld AOW én een aanvullend pensioen)? Laat de loonheffingskorting dan maar op één inkomen toepassen, bij voorkeur het hoogste. Zo voorkomt u dat u aan het eind van het jaar belasting moet bijbetalen.
Heffingskortingen voor Ouderen
Naast de algemene heffingskorting zijn er specifieke kortingen die uw belastingdruk verder kunnen verlagen:
- Ouderenkorting: Een extra heffingskorting voor iedereen die de AOW-leeftijd heeft bereikt. De hoogte is afhankelijk van uw inkomen.
- Alleenstaande ouderenkorting: Een extra korting bovenop de ouderenkorting, speciaal voor AOW-gerechtigden met een AOW-uitkering voor alleenstaanden.
Deze kortingen worden niet altijd automatisch door de SVB verrekend in de loonheffing, maar u kunt ze claimen bij uw jaarlijkse belastingaangifte.
Rekenvoorbeeld (Indicatief, 2025)
Dit is een vereenvoudigd voorbeeld. De exacte bedragen voor belasting en heffingskortingen veranderen jaarlijks.
Stel: U bent alleenstaand, 70 jaar, en uw enige inkomen is een bruto AOW-uitkering van € 18.600 per jaar in 2025.
- Bruto belasting berekenen: Het tarief in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden is 19,07%. De belasting is dan 0,1907 x € 18.600 = € 3.547.
- Heffingskortingen aftrekken: U heeft recht op:
- Algemene heffingskorting: ca. € 3.362
- Ouderenkorting: ca. € 2.010
- Alleenstaande ouderenkorting: ca. € 524
- Totaal kortingen: € 5.896
- Netto te betalen belasting: € 3.547 (bruto belasting) - € 5.896 (kortingen) = - € 2.349. De te betalen belasting is in dit geval € 0.
Dankzij de combinatie van het lage tarief en de heffingskortingen betaalt iemand met alleen een AOW-uitkering in de praktijk dus vaak zeer weinig tot geen inkomstenbelasting.
Samenvatting
Als AOW-gerechtigde betaal je minder belasting, omdat je geen AOW-premie meer hoeft te betalen. Daarnaast zorgen heffingskortingen – zoals de ouderenkorting – voor extra belastingvoordeel. De SVB houdt alvast loonheffing in, maar de uiteindelijke afrekening gebeurt via je jaarlijkse belastingaangifte.
Controleer je belastinggegevens
Ga naar Mijn Belastingdienst om te controleren of je gegevens kloppen en of de loonheffingskorting goed is toegepast. Op de website van de Belastingdienst vind je ook de meest actuele tarieven en uitleg over jouw persoonlijke situatie.
Veelgestelde Vragen (FAQ)
Betaal ik altijd belasting over mijn AOW?
AOW is altijd belastbaar inkomen. Echter, door het lage belastingtarief en de diverse heffingskortingen kan de daadwerkelijk te betalen belasting, zeker als u geen ander inkomen heeft, zeer laag of zelfs nul zijn.
Waar kan ik de actuele belastingtarieven en heffingskortingen vinden?
De meest recente en betrouwbare informatie over belastingtarieven, schijven en heffingskortingen is te vinden op de officiële website van de Belastingdienst (belastingdienst.nl).
Wat als ik naast AOW ook een hoog pensioen heb?
Dan worden uw AOW en pensioen bij elkaar opgeteld. Over het totale bedrag betaalt u belasting. Het is mogelijk dat een deel van uw inkomen in de hogere belastingschijf (met een hoger tarief) valt. Ook kunnen uw heffingskortingen lager uitvallen door uw hogere totale inkomen.
